Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
➤ Gửi thông báo lỗi ⚠️ Báo cáo tài liệu vi phạmNội dung chi tiết: Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
MỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na tâm cùa nền kinh tế. Hoạt dộng kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh có rai nhiều rùi ro. dễ xây ra gian lận và sai sót, việc dám báo an toàn trong hoạt dộng kinh doanh cua ngàn hãng thương mại không nhưng dược các nhã quán trị ngân hãng quan tâm mà còn là mồi quan lâm cùa các cư quan quân lý Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na nhà nước và của loàn xà hội. Sự phá sàn cùa mộl ngàn hàng có thê gây nên sự đô vờ dày chuyền Irong hệ ihống tâi chính ngàn hàng, anh hương rất lớn dốLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
i với toàn bộ nền kinh tể. Thực tế. hoạt dộng cua nhừng ngàn hãng thương mại Việt Nam dà và dang tồn tại nhưng vần dề lớn trong quan tiị doanh nghiệp.MỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na nước, lấy cắp tài san, lạm dụng tài san, câu kết giừa ngân hảng với doanh nghiệp, giữa các ngân hàng với nhau đê trục lợi... .gây ra nhùng hệ lụy lới loàn bộ nen kinh le. MỘI số vụ việc điền hĩnh như vụ thấl ihoál hon 9.000 lý đồng cúa Ngân hàng Xây dựng; Vụ việc lạm dụng chức quyền, vi phạm pháp lu Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na ật và lãm thất thoát tài sàn tại Ngàn hàng TMCP Đại dương; Vụ việc lừa dao, chiếm doạt tài san cua Nhà nước với so lien dial thoát irên 1.100 lý đongLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
lại Ngân hàng Nông nghiệp và Phái iriên nồng thôn ; vụ việc lira đào chiếm đoạt tài sim lại Ngân hàng TMCP Dông Á. Ngân hàng TMCP Á châu. Ngân hàng TMMỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na ngân hàng thương mại Việt Nam trong nhùng năm gần dây dâ bộc lộ không ít hạn chế trước nhũng thay dổi từ môi trường kinh doanh và áp lực dôi mới phủ hợp với thòng lệ quốc tế. Một trong các nguyên nhân dược chí ra. đó là do hoạt động kiếm soái nội bộ hiện nay trong các ngân hàng thương mại chưa dáp Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na ứng được yêu cầu và nhiệm vụ trong việc cành báo và ngăn ngừa các liii ro. Bơi vậy, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại Việt Nam cần hoàn thiệLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
n theo các chuẩn mực và thòng lệ cua quốc tế trong quân trị ngân hàng theo định hướng rủi ro và nâng cao chat lượng hiệu lực và hiệu quà hoạt động cùnMỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na hiết kế và vận hành nhăm trợ giúp cho nhà quăn lý đạt được các mục tiêu trong quá trinh hoạt dộng cua mồi tố chức. Kiêm soát nội bộ tốt có thè trợ giúp cho các nhà quan lý ngàn hãng trong việc ngăn chặn gian lận và sai sót. KSNB bộ tot còn trự giúp cho kiêm toán độc lập có được nhùng bang chứng tin Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na cậy trong việc đánh giá tính tiling thực và hợp lý tinh hĩnh tâi chinh cua ngàn hàng. Với sự thay dói cua môi trường kinh doanh, nhừng phương thức quaLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
n lý được nhà quán trị sứ dụng đa dạng và có thê khác nhau nhimg vai trò quan trọng của kicm soát nội bộ vần không thay đôi. Những lọi ích cùa kiêm soMỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na thực tiền vồ kiềm soát nội bộ. Tuy nhiên, thực le tô chức và hoạt động cúa hệ thong KSNB tại các NHTM vẫn còn nhiều bất cập. việc irièn khai và vận dụng các quy định pháp lý, quan trị còn gặp nhiều khó khăn. Qua khao sát cua Uy ban Basel về các thất bại lớn và nhùng vụ sụp đô cùa các ngàn hàng trên Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na thế giới đà cho thấy một trong những nguyên nhàn chù yếu là sự thất bại cùa ban lành đạo các ngàn hàng trong việc thiết lặp vã duy trì kiêm soát nộiLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
bộ vừng mạnh, thường xuyên, hiệu qua. Đè ngăn ngừa nhừng tôn thất vã các mi ro có thê xay ra trong quá trinh hoạt dộng kinh doanh ngân hàng, ngoài cácMỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na ột trong các biện pháp dó là phái thiết lập dược hệ thống kiêm soát nội bộ một cách đầy đù và có hiệu quá.Xuất phát từ nhùng lý do trên, tác già lựa chọn đề tài “Kiềm soát nội bộ trong các ngăn hàng íhtnrng mại ỉ lệt Nam ” làm dể tài nghiên cửu cho luận án.2.Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu cúa luận Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na ánMục đích nghicn cứu: De xuất các giãi pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong các ngân hàng thương mại (NHTM) ơ Việt Nam.Nhiệm vLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
ụ nghiên cửu:- 'Irên cơ sờ lý thuyết về KSNB, hệ thống KSNB nói chung vả hệ thống KSNB trong các ngân hàng nói riêng, Luận án hệ thống hóa và bó sung MỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na các NHTM Việt Nam, chi ra những hạn chế cúa hệ thống KSNB và nguyên nhân cua nó.-Luận án nghiên cứu và để xuất giai pháp đê hoàn thiện hệ thống KSNB trong các NHTM Việt Nam.3.Đối tượng vã phạm vi nghiên cứu cùa luận án-Dồi tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu cua luận án là hệ thống KSNB lại các Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na NHTM Việt Nam.-Phạm vi nghiên cừu*I e nội dưng: KSNB dược biết đến là một phương thức hiệu qua trong quan lý vã hệ thống KSNB lã công cụ hữu hiệu dê dLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
ạt dược mục tiêu cua quan lý. Do vậy, khi nghiên cứu VC KSNB. đề tài luận án giới hạn phạm vi nghiên cứu cùa luận án là hộ thống KSNB trong các NHTM VMỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na iêu, nguyên lac, thành phần cùa hệ thống KSNB trong NHTM; đạc thù cùa ngành ngân hàng và các nhân tố anh hường đến hệ thống KSNB: mối quan hệ cùa hệ thống KSNB vói quán trị mi ro trong ngân hảng; những nội dung cơ bán cua quán lý nhà nước vồ hộ thống KSNB trong NHTNÍ và bài học lừ kinh nghiệm quốc l Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na e. (ii) Phàn lích, đánh giá thục trạng quán lý nhà nước đỗi với hệ thong KSNB và các thành phần cua hệ thống KSNB trong các NI U M Việt Nam giai đoạnLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
2013 - 2018; đánh giá những kết quá, hạn chc và nguycn nhân, (iii) Xác định quan điểm, phương hướng, yêu cầu và giãi pháp có tính loàn diện, cụ the đeMỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na g hệ thống KSNB trong các NHTM giai đoạn 2013 - 20184.Phương pháp nghiên cứu cũa luận án:-Phương pháp khái quát hoá, tồng hợp và phán tích: Dược sứ dụng đế khái quát, phân tích và tồng hợp về nhùng nguyên lỷ cơ bân cúa hệ thống KSNB qua3các công trình, tài liệu, công trình một số tác gia gán với hoạ Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na t động cũa NHTM dể thấy được những nhân tố và dặc thủ hoạt dộng cua ngành ngân hàng tới việc thiết ké và vận hành hệ thống KSNB trong các NHTM. Luận áLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
n nghiên cửu kinh nghiệm cúa một số nước trên thế giới về hoạt động cua hệ thống KSNB trong các ngân hàng, từ dó lút ra kinh nghiệm có thể áp dụng choMỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na già kết họp quan sãt các hoạt dộng cùa cơ quan quan lý nhả nước, các nghiệp vụ cùa bộ phận KSNB trong các NHTM, mục đích lả lảm rò thực trạng quân lý nhà nước VC hệ thống KSNB và các thành phần cúa hộ thống KSN’B trong các NHTM Việt Xam. Dối tượng trá lời phiếu kliâo sát là cán bộ ngân hàng đang làm Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na việc lại các bộ phận phông ban nghiệp vụ, bộ phận KTNB, BKS cua các NI ITM. Người tra lời phỏng vấn là cán bộ dang tham gia quan lý nhả nước trong ngLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
ành ngân hàng; chuycn gia trong lĩnh vực ngân hàng; Ban giám doc (BGD) tại một so chi nhánh ngân hãng, lành dạo và nhân viên Ban kiềm soát ( BKS) cua MỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na ch, đánh giá thực trạng hệ thống KSN7B tại các NHTM Việt Xam.-Nguồn dữ liệu:+ Nguồn dừ liệu thử cấp: dẻ hệ thống hóa dược cơ sơ lý luận về hệ thống KSXB lại các XHTM Việt Nam. lác giã đà lỏng hợp nguồn tài liệu và các nghiên cứu dã dược thực hiện trong nước và quốc tế. l im hiểu cãc báo cáo tổng kết Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na . bảo cáo tãi chinh (BCTC) dà kiêm toán cua các NI U M Việt Nam giai đoạn 2013-2018 ừr website của XHXN và cùa các NHTM, lừ đó thống kê, lòng hợp cácLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
ý kiến kiêm toán, đọc các báo cáo kiêm toán và BCTC đà kiêm toán so với các qui định hiện hành dẻ có thông tin về quá trinh hoạt dộng cua các Nil I M.MỜ ĐÀU1.l ính cấp thiết cùa để tàiNgân hãng thương mại nước ta tữ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những tiling t Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na hành tim ra nhùng bat cập trong công tác xây dựng văn bân cũa ngành ngàn hàng cùng như những hạn chế trong công tác quan lý nhà nước đối với các NHTM.4+ Nguồn tài liệu sơ cấp: Để tìm hiểu sâu hơn về hệ thống KSNB tại các NHTM tác già đà thực hiện điều tra bàng bâng càu hõi(phụ lục3) kết hợp với pho Luận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na ng vấn dối với 17 NH Í M Việt Nam dà niêm yết trên sàn chứng khoán tinh đến thời diêm 31/12/2018. Bang hoi dược thiết kế thành 2 phần:Phân I Thông tinLuận án kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại việt na
chung về đối tượng được khảo sátPhần 11 - Báng câu hoi về hệ thống KSNB*Bang câu hoi khao sát dược xây dựng gồm 97 câu hoi. Trong dó: Môi trường kiếmGọi ngay
Chat zalo
Facebook